Miért fizethet nagyobb jövedelemadót, mint kellene

A tavasz sok mindent hoz, a közmondásos záporoktól a madarak csicsergéséig és a melegebb időig. Azt is jelzi, hogy az adószezon még egyszer ránk vár. A beszélgetés

Évente 140 millió amerikai adófizető számtalan órát tölt el a bizonylatok és kivonatok összegyűjtésével, különféle menetrendek és űrlapok kitöltésével, valamint 1040-es éveik és egyéb igazoló dokumentumok benyújtásával a Bevételi Szolgálatnál. Idén a határidő április 18.

Közgazdászként arra gondoltam, vajon ez az adóbevallási teher azt eredményezi-e, hogy több adót fizetünk, mint kellene. Amit találtam meglehetősen meglepő, és különösen azok számára kell, hogy zavarjanak, akik még mindig nem nyújtott be.

A levonások választása

A jövedelemadók jelentik a kormány legnagyobb adóbevételi forrását és kb. 1.54 billió USD, vagyis a GDP 8.3 százaléka kerül évente pénztárcánkból a szövetségi kincstárba.

A megtakarítás tranzakciós költségeinek kutatása azt mutatja, hogy az emberek gyakran hagynak pénzt az asztalon, például a megtakarítás nyugdíjba és a állami juttatások igénylése. Meg akartam tudni, hogy ugyanaz történt-e, amikor benyújtjuk az adónkat.


belső feliratkozási grafika


Az egyéni adóbevallók dönthetnek arról, hogy tételesen részletezik-e a levonásokat, például jótékonysági célokra vagy jelzálogkölcsönökre, vagy standard levonást követelnek-e. A tételes tétel némi erőfeszítést igényel, de nagy adómegtakarítást eredményezhet. A szokásos levonás választása időt takarít meg, de nagyobb adótáblát eredményezhet.

Kihasználtam ezt a választást az adóbevallás költségeinek becsléséhez. Vagyis, ha a megfelelés költsége nem áll fenn, az adófizetők feltehetően tételesen tételeznék fel, ha ennek haszna nulla felett van. Ha vannak költségek, akkor a tételes felsorolás csak akkor előnyös, ha az adószámlát nagyobb mértékben csökkenti, mint a tételes költség.

Mi maradt az asztalon

Amikor az emberek a szokásos levonást választják, valójában nem tudjuk, mennyit spórolhattak volna meg, ha tételesen felsorolták őket.

Ennek a problémának a kiküszöbölésére két év adatait vizsgáltam, amelyek során a standard levonás nagymértékben növekedett: 1971 és 1988. Hogy megértsük, miért, képzeljük el, hogy a szokásos levonás tavaly 10,000 15,000 dollár volt, és ebben az évben 15,000 XNUMX dollárra nőtt. Azoknak az adózóknak, akiknek a teljes levonása valamivel meghaladja a XNUMX XNUMX dollárt, el kell dönteniük, hogy viselik-e a tételes fájdalmat, vagy csak a szokásos levonással járnak.

Összehasonlítva az adózók százalékos arányát, amely alig haladja meg a szokásos levonást, a standard levonás nagy növekedése előtt és után sikerült rekonstruálni az elmaradt juttatások eloszlását. Röviden: ez azt mutatta nekem, hogy néhány adófizető a szokásos levonást választja, annak ellenére, hogy a tételes tétel megtakarítást jelentett volna számukra, ami átlagosan 644 dollár maradt az asztalon.

Az eredmények jövedelemszintenkénti lebontása után azt tapasztaltam, hogy a tehetősebb személyek nagyobb valószínűséggel áldozzák fel a tételes adómegtakarításokat, hogy elkerüljék az elvégzéséhez szükséges időt. További számítások alapján megbecsültem, hogy a levonások tételes felfogása átlagosan 19 órás fájdalmat és erőfeszítést igényel.

Összességében ezt az elemzést használom az adóbevallás terhének megbecsülésére. Kiderült, hogy körülbelül 200 milliárd dollár, vagyis a GDP mintegy 1.2 százaléka, ami kétszer-háromszor nagyobb, mint korábban becsülték.

Itt romlik a halogatók számára, akik árat fizetnek az elkerülhetetlen késleltetéséért. Az adófizetési határidőig várva azt tapasztaltam, hogy az emberek nagyobb valószínűséggel feladják ezeket a tételes levonásokat. Talán azért, mert hiányzik belőlük az idő. Vagy annak lehet az oka, hogy az összes bizonylat és irat turkálásának és az összes számítás elvégzésének vélt időköltsége nem tűnik érdemesnek az erőfeszítésekre - még akkor is, ha lehet.

Miért nem javítjuk ezt?

Míg több országban megoldották ezt a problémát, az USA lemarad. A megfelelőségi költségek drasztikus csökkentésének megoldása meglehetősen egyszerű és jóindulatú, és ezt tették Dániától Chiléig tartó országok.

Kiderült, hogy a Bevételi Szolgálat ismeri a legtöbb olyan információt, amelyet be kell vennünk a bevallásunkba - például a béreket, a jelzálogkölcsön kamatát, az állami adókat stb. -, és előre kitöltött bevallásokat küldhet nekünk, amelyek pontosságát ellenőrizhetjük és aláírhatjuk . Az egész megpróbáltatás kevesebb, mint egy órát vehet igénybe.

Miért nem vagyunk még ott? Egyesek azt javasolják hogy az adó-előkészítő iparnak köze lehet ehhez, mivel bármi, ami lényegesen megkönnyíti, dollár százmillió bevételbe kerülhet.

Bár az IRS ingyenes fájlprogramja kissé egyszerűbbé tette, még mindig sok nyilvántartást igényel, és az adófizetők aránya, akik ténylegesen ingyen adnak be, továbbra is nagyon alacsony, 3-től kevesebb mint 2014 százalék.

Ha a kongresszus hamarosan megkezdi az adótörvénykönyv reformját, akkor a megfelelés költségeinek csökkentése legyen a tennivalók listáján - ezt érdemes szem előtt tartani, amikor agonizál az idei adók miatt.

A szerzőről

Youssef Benzarti, gazdasági adjunktus, University of California, Los Angeles

Ezt a cikket eredetileg közzétették A beszélgetés. Olvassa el a eredeti cikk.

Kapcsolódó könyvek:

at InnerSelf Market és Amazon